فصل واریز در حسابهای پسانداز بازنشستگی ثبتشده (RRSP) هر ساله تحت تأثیر دو احساس اصلی شکل میگیرد: ترس و طمع. ترس از آنکه پسانداز بازنشستگی برای تحقق اهداف زندگی کافی نباشد و طمع برای دریافت بازپرداخت مالیاتی قابلتوجه در فصل بهار. با این حال، کارشناسان مالی توصیه میکنند حتی اگر مهلت دوم مارس برای واریز به RRSP از دست برود، جای نگرانی نیست؛ چرا که سقف واریز استفادهنشده میتواند به سالهای مالی آینده منتقل شود.
در برخی شرایط، واریز به حساب پسانداز بدون مالیات (TFSA) میتواند صرفهجویی مالیاتی بیشتری به همراه داشته باشد. برای سرمایهگذارانی با افق بلندمدت بازنشستگی، ترکیب هوشمندانه RRSP و TFSA میتواند بازده بالاتری ایجاد کند. یک راهبرد مالیاتی مناسب، امکان حفظ و رشد هزاران دلار سرمایه را در طول زمان فراهم میکند.
تمرکز بر RRSP در سالهای پردرآمد و احتیاط در سالهای کمدرآمد
RRSP تنها یکی از اجزای نظام مالی بازنشستگی است که میتواند شامل مستمری شغلی، مزایای دولتی، کسبوکار خانوادگی، دارایی مسکن و TFSA نیز باشد. مزیت اصلی RRSP زمانی آشکار میشود که واریزها در سالهایی با درآمد بالا انجام شود، زیرا کسر مالیاتی بر اساس بالاترین نرخ نهایی مالیات صورت میگیرد. برای مثال، افراد با درآمد سالانه بالای ۲۵۰ هزار دلار میتوانند حدود ۵۰ درصد از مبلغ واریزی را بهصورت کاهش مالیات بازپس بگیرند، در حالی که این رقم برای درآمدهای زیر ۵۰ هزار دلار تنها حدود ۱۵ درصد است.
ریسک واریز بیش از حد
با وجود سقف واریز معادل ۱۸ درصد درآمد سال قبل، رشد بیش از حد داراییهای RRSP میتواند در آینده منجر به الزام برداشتهای حداقلی و افزایش نرخ مالیات شود؛ امری که حتی ممکن است به کاهش مزایای بازنشستگی دولتی مانند OAS بینجامد.
زمانی که TFSA منطقیتر است
در TFSA، واریزها مشمول معافیت مالیاتی نیستند، اما سود سرمایهگذاریها و برداشتها—بهجز برخی استثناها—بدون مالیات انجام میشود. این حساب برای افرادی با نرخ مالیاتی پایینتر یا کسانی که قصد انتقال فضای RRSP به سالهای پردرآمد آینده را دارند، گزینهای مناسبتر است. سقف تجمعی TFSA تا ابتدای سال ۲۰۲۶ برای افراد واجد شرایط به ۱۰۹ هزار دلار رسیده و انتظار میرود در سالهای آینده نیز افزایش یابد.
همافزایی RRSP و TFSA
کارشناسان تأکید میکنند استفاده همزمان از RRSP و TFSA، امکان مدیریت بهتر مالیات در دوران بازنشستگی را فراهم میکند. نگهداری بخشی از داراییها در TFSA به بازنشستگان اجازه میدهد بدون پیامد مالیاتی، نقدینگی مورد نیاز خود را تأمین کرده و برداشت از RRSP را در پایینترین نرخ مالیاتی ممکن انجام دهند.
