براکت‌های مالیاتی و نرخ‌های مالیات بر درآمد سال 2024
فصل ثبت مالیات در کانادا فرا رسیده است و از امروز 19 فوریه آژانس درآمد کانادا پُرتال خود را برای تشکیل اظهارنامه‌های مالیات بر درآمد سال 2023 باز کرد.
هر کانادایی تا 30 آوریل فرصت دارد مالیات بر درآمد خود را در آژانس درآمد کانادا ثبت کنند. برای کسانی که کسب و کار خود را اداره می‌کنند یا دارای یک همسر خوداشتغال هستند، این مهلت تا 17 ژوئن امسال ادامه دارد.
تورم به نسبت کمتر در سال 2023 بر میزان مالیاتی بر درآمدی که کانادایی‌ها در سال جاری باید پرداخت کنند تأثیر می‌گذارد.
عامر عبدالله، از شرکت مشاوره مالیاتی EY Canada در واترلو می‌گوید: «از آنجایی که تورم در سال 2023 کاهش یافته است، افزایش براکت‌های مالیاتی 2024 در مقایسه با افزایشی که در سال گذشته شاهد بودیم نسبتاً اندک است.»
در کانادا، براکت‌های مالیاتی به دامنه‌های مختلف درآمدی اشاره دارد که در آن نرخ‌های مالیاتی مختلف اعمال می‌شود.
طبق گزارش آژانس درآمد کانادا (CRA)، افزایش شاخص مالیاتی برای سال 2024، 4.7 درصد است. این کمتر از افزایش 6.3 درصدی در سال 2023 است که بزرگترین افزایش در چند سال اخیر بود. در سال 2021، این افزایش تنها یک درصد بود.
براکت مالیاتی چیست؟
کل درآمد یک فرد با نرخ واحدی مشمول مالیات نمی‌شود. در عوض، به براکت‌هایی تقسیم می‌شود که هر کدام نرخ خاص خود را دارند. در کانادا، براکت‌های مالیاتی به دامنه‌های مختلف درآمدی اشاره دارد که در آن نرخ‌های مالیاتی مختلف اعمال می‌شود.
براکت‌های مالیاتی بر اساس شاخص قیمت مصرف کننده هر سال تعدیل می‌شوند و نرخ‌های مالیات درصدی از درآمدی است که مردم به دولت‌های منطقه ای و فدرال می‌پردازند.
نرخ ها بر اساس درآمدهای مشمول مالیات است که به درآمدهای پس از اعمال کسورات، اعتبارات و معافیت‌ها اشاره دارد. در سیستم نرخ مالیات نهایی کانادا، هر چه درآمد مشمول مالیات بیشتر باشد، نرخ مالیات بر درآمد نیز بالاتر است.
دولت فدرال نرخ مالیات بر درآمد فدرال را برای افراد تعیین می‌کند، اما طبق آژانس درآمد کانادا، هر استان و منطقه نرخ‌های خود را تعیین می‌کند. این نرخ‌های مالیات استانی و منطقه‌ای علاوه بر مبالغ فدرال محاسبه می‌شود.
براکت‌های مالیاتی فدرال برای سال 2024
برای اظهارنامه‌های سال 2023 که تا 30 آوریل برای همه افراد به جز کارگران خوداشتغال ثبت می‌شود، آستانه‌های براکتی امسال مجدداً افزایش یافت که بر اساس تورم تنظیم شده است.
مالیات دهنده‌ای را در نظر بگیرید که به عنوان کارمند در شرکتی کار می‌کند که در سال 2023 سالانه 60 هزار دلار درآمد داشته و انتظار دارد در سال 2024 نیز به همین میزان درآمد داشته باشد.
در سال 2023، 53,359 دلار اول از درآمد 60,000 دلاری فرد مشمول مالیات 15 درصدی شد که معادل 8,003.85 دلار مالیات است. مبلغ باقیمانده مشمول مالیات 20.5 درصد شد که آن هم به 1361.41 دلار رسید.
در مجموع، آن کارمند 9365.26 دلار مالیات فدرال پرداخت کرد.
در سال 2024، 55,867 دلار اول مشمول 15 درصد مالیات خواهد شد که برابر است با 8,380.05 دلار در حالی که مابقی درآمد مشمول مالیات 20.5 درصدی (847.26 دلار) خواهد بود.
در مجموع، مالیات به 9227.31 دلار می‌رسد.
چرا براکت های مالیاتی تغییر می‌کنند
براکت‌های مالیاتی فدرال هر سال بر اساس نرخ تورم شاخص‌سازی می‌شوند. با افزایش قیمت‌ها، براکت‌های مالیاتی نیز افزایش می‌یابد تا تغییرات در هزینه‌های زندگی در نظر گرفته شود. هر استان همچنین مجموعه‌ای از براکت‌های مالیاتی استانی خود را دارد و بیشتر آنها بر اساس تورم شاخص سازی می‌شوند
این تغییر معمولاً میزان مالیاتی را که مردم باید بپردازند کاهش می‌دهد و از پرداخت نرخ مالیات نامتناسب بر اساس درآمدشان جلوگیری می‌کند.
