مهم‌ترین اعتبارهای مالیاتی برای صرفه‌جویی در فصل مالیات 2025
با نزدیک شدن به زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی، اطلاع از اعتبارها و مزایای مالیاتی موجود می‌تواند به کاهش بدهی مالیاتی و افزایش بازپرداخت کمک کند. اگرچه بسیاری از افراد از نرم‌افزارهای مالیاتی یا خدمات حسابداران استفاده می‌کنند، اما آشنایی با برخی از اعتبارات مالیاتی مهم می‌تواند منجر به صرفه‌جویی بیشتر شود.
اعتبارهای مالیاتی قابل استرداد و غیرقابل استرداد
پیش از بررسی اعتبارهای مالیاتی، باید تفاوت میان اعتبارهای قابل استرداد و غیرقابل استرداد را در نظر گرفت.
- اعتبارهای قابل استرداد (Refundable): در صورتی که میزان این اعتبارها از بدهی مالیاتی فرد بیشتر باشد، مازاد آن به عنوان بازپرداخت به حساب وی واریز می‌شود.
- اعتبارهای غیرقابل استرداد (non-refundable): این اعتبارها فقط برای کاهش بدهی مالیاتی استفاده می‌شوند و در صورتی که اعتبار از میزان مالیات پرداختنی بیشتر باشد، مبلغ اضافی به فرد بازگردانده نمی‌شود.
اعتبارهای مالیاتی مهم در سال 2025
دولت کانادا چندین اعتبار مالیاتی ارائه می‌دهد که در ادامه به برخی از مهم‌ترین آن‌ها اشاره می‌شود:
۱. اعتبار آموزشی کانادا (Canada Training Credit)
این اعتبار مالیاتی قابل استرداد برای افراد ۲۶ تا ۶۶ ساله‌ای که هزینه‌های تحصیلی و آموزشی پرداخت کرده‌اند، در نظر گرفته شده است. این اعتبار می‌تواند بخشی از هزینه‌های کلاس‌ها، کتاب‌های درسی و سایر هزینه‌های مرتبط با آموزش را جبران کند.
۲. اعتبار مراقبت از افراد وابسته (Canada Caregiver Credit)
افرادی که از همسر، شریک زندگی مشترک یا فرد وابسته‌ای با معلولیت جسمی یا ذهنی مراقبت می‌کنند، ممکن است واجد شرایط دریافت این اعتبار غیرقابل استرداد باشند. میزان این اعتبار بسته به سن و نوع رابطه با فرد وابسته، تا سقف ۸,۳۷۵ دلار متغیر است. این اعتبار به جبران هزینه‌های اساسی زندگی مانند غذا، پوشاک و مسکن کمک می‌کند.
۳. اعتبار مالیاتی دسترسی‌پذیری مسکن (Home Accessibility Tax Credit)
افرادی که برای بهبود دسترسی‌پذیری منزل خود جهت تطبیق با نیازهای ناشی از کهولت سن یا ناتوانی خود یا افراد وابسته‌شان تغییراتی در خانه ایجاد کرده‌اند، می‌توانند برای این اعتبار مالیاتی اقدام کنند. سقف این اعتبار ۲۰,۰۰۰ دلار است و برای افراد بالای ۶۵ سال یا کسانی که در طول سال مالیاتی واجد شرایط اعتبار معلولیت بوده‌اند، در نظر گرفته شده است.
۴. مزایای فرزند کانادا (Canada Child Benefit)
خانواده‌هایی که سرپرستی فرزندان زیر ۱۸ سال را بر عهده دارند، واجد شرایط دریافت این کمک‌هزینه ماهانه هستند. این مزایا که برای خانواده‌های با درآمد کم تا متوسط در نظر گرفته شده، به کاهش هزینه‌های نگهداری و تأمین نیازهای کودکان کمک می‌کند.
۵. مزایای کارگران کانادا (Canada Workers’ Benefit – CWB)
افرادی که در ۳۱ دسامبر حداقل ۱۹ سال سن داشته‌اند، در طول سال مقیم قانونی کانادا بوده‌اند و درآمد خالص آن‌ها کمتر از حد تعیین‌شده برای استان یا قلمرو محل سکونتشان بوده است، ممکن است واجد شرایط دریافت این مزایا باشند.
سقف کمک‌هزینه برای افراد ۱,۵۹۰ دلار و برای خانواده‌ها ۲,۷۳۹ دلار است.
افراد دارای معلولیت نیز می‌توانند از کمک‌هزینه اضافی برخوردار شوند.
پرداخت‌های این مزایا به صورت خودکار در تاریخ‌های ۱۱ جولای ۲۰۲۵ و ۱۰ اکتبر ۲۰۲۵ انجام خواهد شد.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
برای جلوگیری از جریمه‌های دیرکرد، ضروری است که افراد اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارسال کنند.
مهلت نهایی ارسال اظهارنامه مالیاتی برای سال ۲۰۲۴، روز چهارشنبه ۳۰ آوریل ۲۰۲۵ است.
برخی از اعتبارهای مالیاتی به طور خودکار اعمال می‌شوند، اما برخی دیگر نیاز به درخواست و ارائه مستندات دارند.
تهیه اظهارنامه مالیاتی زودتر از موعد، می‌تواند به افراد کمک کند تا از تمام اعتبارها و مزایای مالیاتی که واجد شرایط آن‌ها هستند، بهره‌مند شوند و در نهایت مالیات پرداختی خود را به حداقل برسانند.
