پایان فصل مالیات در کانادا نزدیک است؛ پاسخ به مهم‌ترین پرسش‌های مالیاتی شهروندان
با نزدیک شدن به پایان فصل مالیاتی در کانادا، بسیاری از شهروندان احساس سردرگمی و فشار می‌کنند. اما نگران نباشید؛ ما با مشورت از یک کارشناس خبره مالیاتی، مهم‌ترین نکات و تغییرات امسال را برای شما گردآوری کرده‌ایم. آخرین مهلت ثبت اظهارنامه مالیاتی 30 آوریل است.
یانیک لِمَی (Yannick Lemay)، کارشناس مالیاتی شرکت H&R Block در گفت‌وگو با Daily Hive به پرتکرارترین پرسش‌های موکلان خود پاسخ داده است؛ از آخرین تغییرات سیستم مالیاتی گرفته تا نحوه اصلاح اشتباهات در اظهارنامه و تأثیر تغییر وضعیت تأهل بر مالیات. در ادامه، خلاصه‌ای از این نکات مهم را مرور می‌کنیم:
۱. مهم‌ترین تغییرات مالیاتی در سال جاری چیست؟
تعدادی از اصلاحات جدید توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) اعمال شده است که ممکن است بر میزان بازپرداخت یا هزینه‌های قابل مطالبه اثر بگذارد. از جمله این تغییرات می‌توان به پرداخت‌های موقتی مربوط به طرح کمک‌هزینه خریداران مسکن و نیز تغییر در قوانین مربوط به کسر هزینه‌های اجاره‌های کوتاه‌مدت اشاره کرد.
۲. رایج‌ترین اشتباهات هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی چیست؟
برخی از اشتباهات متداول عبارت‌اند از:
- درج اطلاعات نادرست یا ناقص
- فراموش‌کردن درآمدها
- نادیده‌گرفتن کسری‌ها و اعتبارهای مالیاتی
- عدم گزارش تغییر وضعیت تأهل
همچنین در صورت تأخیر در ارائه اظهارنامه، ممکن است جریمه‌ای معادل پنج درصد از مبلغ بدهی به همراه یک درصد دیگر برای هر ماه تأخیر تا سقف ۱۲ ماه اعمال شود.
۳. چگونه می‌توان مبلغ مالیات پرداختی را کاهش داد؟
افزایش سقف واریز در RRSP برای کاهش مالیات و پس‌انداز بازنشستگی
استفاده از اعتبارهای آموزشی مانند اعتبار مالیاتی شهریه تحصیلی
ادغام رسیدهای کمک‌های خیریه (در صورت عدم استفاده طی پنج سال گذشته)
ثبت هزینه‌های درمانی که از جیب پرداخت شده‌اند
۴. چه مدت طول می‌کشد تا بازپرداخت مالیاتی دریافت شود؟
در صورت ارسال آنلاین و انتخاب سپرده مستقیم، بازپرداخت ممکن است در هشت روز کاری انجام شود. ارسال دستی کاغذی ممکن است تا هشت هفته به طول انجامد.
همچنین برخی افراد می‌توانند در صورت واجد شرایط بودن، با استفاده از خدمات بازپرداخت فوری H&R Block، در همان روز بازپرداخت دریافت کنند.
۵. چگونه می‌توان اشتباهات اظهارنامه مالیاتی را اصلاح کرد؟
به گفته لِمی، پس از دریافت اعلامیه ارزیابی (Notice of Assessment) از CRA، می‌توان خطاهای موجود را بدون ارسال اظهارنامه جدید، اصلاح کرد.
تنها در صورتی که به‌صراحت از سوی CRA خواسته شود، ارسال اظهارنامه جدید ضروری است.
۶. مدل کاری ترکیبی (حضوری-دورکاری) چه تأثیری بر مالیات دارد؟
هنوز امکان مطالبه کسر هزینه بابت کار از منزل وجود دارد، اما نیاز به فرم T2200 امضا شده از سوی کارفرما است.
فرم ساده‌تری که در دوران همه‌گیری استفاده می‌شد (T2200S)، دیگر در دسترس نیست، اما ممکن است کسر مالیاتی نهایی بالاتر باشد.
۷. چگونه می‌توان مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری را کاهش داد؟
لِمی پیشنهاد می‌کند که با واریز به حساب پس‌انداز بدون مالیات (TFSA)، درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری بدون پرداخت مالیات انباشته شود.
سقف واریز در این حساب‌ها برای سال ۲۰۲۳ معادل ۶٬۵۰۰ دلار و برای سال ۲۰۲۴ ۷٬۰۰۰ دلار بوده که فرصت واریز تا پایان دسامبر ۲۰۲۴ بود.
۸. حساب ثبت‌شده پس‌انداز بازنشستگی بهتر است یا حساب پس انداز معاف از مالیات؟
انتخاب بین این دو حساب به سطح درآمد بستگی دارد:
- برای افراد با درآمد بالا، RRSP به کاهش بار مالیاتی کمک می‌کند
- برای افراد با درآمد پایین، TFSA گزینه مناسب‌تری است
۹. تغییر وضعیت تأهل چه تأثیری بر مالیات دارد؟
اگر در سال گذشته ازدواج کرده‌اید و دست‌کم یک سال با همسر خود زندگی کرده‌اید، باید اظهارنامه مالیاتی را به‌صورت هم‌زمان ارائه دهید. هرچند فرم‌ها جداگانه هستند، اما بسیاری از مزایا مانند کمک‌هزینه کربن کانادا بر اساس درآمد خانوادگی مشترک محاسبه می‌شود.
